《金稅四期下保險(xiǎn)業(yè)渉稅實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與稽查應(yīng)對(duì)》提綱

導(dǎo) 入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念

第一講 金稅四期概述

一、實(shí)施金稅四期的意義

二、金稅四期對(duì)比金稅三期國(guó)家層面主要變化

（一）建立指揮決策系統(tǒng)

（二）開(kāi)發(fā)綜合畫(huà)像功能應(yīng)用

（三）完善抵賬庫(kù)穿透數(shù)規(guī)則

（四）開(kāi)發(fā)智慧稽查系統(tǒng)功能

1. 實(shí)施發(fā)票電子化對(duì)金稅四期重要性

2. 金稅四期重點(diǎn)詳解

第二講 金稅四期對(duì)比金稅三期企業(yè)層面的主要變化

一、辦稅服務(wù)廳智能辦稅

二.納稅申報(bào)表智能預(yù)填

三、涉稅業(yè)務(wù)實(shí)名認(rèn)證

四、業(yè)務(wù)辦理區(qū)域交互

五、電子發(fā)票全面普及

六、稅務(wù)檢查精準(zhǔn)靶向

七、職能部門(mén)數(shù)據(jù)共享

第三講 保險(xiǎn)業(yè)稅務(wù)特點(diǎn)

保險(xiǎn)行業(yè)稅務(wù)問(wèn)題

保險(xiǎn)行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

三、保險(xiǎn)行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

四、從核保出險(xiǎn)檢驗(yàn)人角度，行業(yè)保險(xiǎn)籌劃中需要關(guān)注的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制點(diǎn)

第四講 金稅四期下保險(xiǎn)業(yè)圍繞核保、核賠的風(fēng)險(xiǎn)與管控

1. 保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

1. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防被動(dòng)

2. 實(shí)時(shí)監(jiān)控滯后

3. 風(fēng)險(xiǎn)處置無(wú)效

（四）部分公司出現(xiàn)較大的流動(dòng)性壓力

（五）人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型面臨諸多挑戰(zhàn)

（六）產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)壓力較大

（七）資產(chǎn)負(fù)債管理能力方面

（八 ）信用方面

（九）公司治理及規(guī)范經(jīng)營(yíng)方面存在較多問(wèn)題

（十）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

（十一）保險(xiǎn)業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)控制新挑戰(zhàn)

二、大數(shù)據(jù)分析在保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控中的應(yīng)用

三、保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控措施

1. 科學(xué)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，精準(zhǔn)要求整改

2. 加強(qiáng)過(guò)程管理，提高管理水平

3. 著眼社會(huì)治理，建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制

（四）利用大數(shù)據(jù)技術(shù)提升保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控效果

案例一 人身意外傷害險(xiǎn)理賠案

案例二 重大疾病險(xiǎn)理賠案

第五講 金稅四期下保險(xiǎn)業(yè)相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)

一、金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之一

1、企業(yè)長(zhǎng)期存在增值稅留抵異?，F(xiàn)象。

2、企業(yè)增值稅稅負(fù)異常偏低。

3、企業(yè)增值稅稅負(fù)偏高異常。

4、企業(yè)的往來(lái)賬戶(hù)掛賬過(guò)大。

5、企業(yè)大量取得未填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的增值稅普通發(fā)票

6、企業(yè)存在大量無(wú)清單的辦公品增值稅發(fā)票。

7、公司繳納的增值稅與附加稅費(fèi)金額比對(duì)異常。

8、企業(yè)連續(xù)三年以上盈利但從來(lái)不向股東分紅。

9、企業(yè)存在大量發(fā)票抬頭為個(gè)人的不正常費(fèi)用。

10、企業(yè)所得稅申報(bào)表中的利潤(rùn)數(shù)據(jù)和報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)不一致異常。

二、金稅四期下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之二

1、增值稅納稅申報(bào)表附表一“未開(kāi)票收入”填寫(xiě)負(fù)數(shù)異常。

2、增值稅申報(bào)表申報(bào)的銷(xiāo)售額與增值稅開(kāi)票系統(tǒng)銷(xiāo)售額不一致預(yù)警。

3、無(wú)免稅備案但有免稅銷(xiāo)售額異常。

4、無(wú)簡(jiǎn)易征收備案但有簡(jiǎn)易計(jì)稅銷(xiāo)售額的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。

5、開(kāi)票項(xiàng)目與實(shí)際經(jīng)營(yíng)范圍嚴(yán)重不符異常。

6、增值稅納稅申報(bào)表附表二“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”為負(fù)數(shù)異常。

7、公司只有銷(xiāo)項(xiàng)但是從來(lái)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)出現(xiàn)異常。

8、公司只有進(jìn)項(xiàng)但是從來(lái)沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)出現(xiàn)異常。

9、新成立的公司頻繁發(fā)票增量異常。

10、新成立的公司突然短期內(nèi)開(kāi)票額突增異常。

11、工資薪金的個(gè)人所得稅人均稅款偏低異常風(fēng)險(xiǎn)。

12、個(gè)人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。

13、同一單位員工同時(shí)存在工資薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得的異常。

14、個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅申報(bào)的工資總額不符出現(xiàn)的異常風(fēng)險(xiǎn)。

15、期間費(fèi)用率偏高異常

第六講 金稅四期對(duì)企業(yè)、個(gè)人信用監(jiān)控和對(duì)三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)“畫(huà)像”

一、金稅四期對(duì)企業(yè)與個(gè)人納稅信用監(jiān)控項(xiàng)

（一）監(jiān)控空殼企業(yè)

（二）監(jiān)控銀行信息

（三）監(jiān)控自然人身份

二、金稅四期對(duì)三類(lèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)做到精準(zhǔn)“畫(huà)像”

（一）成功針對(duì)，虛假注冊(cè)

（二）虛開(kāi)發(fā)票

（三）實(shí)名辦稅自然人異常行為

三、金稅四期上線，納稅人應(yīng)把握好15個(gè)方面

第七講 對(duì)九類(lèi)企業(yè)重點(diǎn)稽查

一、虛假開(kāi)戶(hù)企業(yè)

二、空殼企業(yè)

三、少交個(gè)稅和社保的企業(yè)

四、庫(kù)存賬實(shí)不一致的企業(yè)

五、虛開(kāi)發(fā)票的企業(yè)

（一）虛開(kāi)發(fā)票企業(yè)分為四種情況：

（二）與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符包含什么呢？

六、收入成本嚴(yán)重不匹配的企業(yè)

七、申報(bào)異常的企業(yè)

八、稅負(fù)率異常的企業(yè)

九、常年虧損企業(yè)

第八講 稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析

一、涉稅風(fēng)險(xiǎn)

二、涉稅風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)分析

三、稽查處罰的主要依據(jù)分析

四、稅務(wù)稽查存在的主要問(wèn)題以及對(duì)企業(yè)納稅影響分析

五、控制稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)的措施

第九講 保險(xiǎn)業(yè)接受稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)

一、稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查流程與方法

（一）稅務(wù)稽查流程

（二）稅務(wù)稽查的5種證據(jù)

（三）稅務(wù)違法的6種具體形式

（四）稅收違法的14種法律責(zé)任

（五）稅務(wù)稽查的7種方法

二、應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的日常基礎(chǔ)工作

三、稅務(wù)稽查前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

四、稅務(wù)稽查接待技巧

五、稅務(wù)稽查底稿核實(shí)方法

六、稅務(wù)稽查意見(jiàn)反饋技巧

七、應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的策略

（一）選案環(huán)節(jié)應(yīng)對(duì)

（二）稽查環(huán)節(jié)應(yīng)對(duì)

（三）審理環(huán)節(jié)應(yīng)對(duì)

（四）執(zhí)行環(huán)節(jié)應(yīng)對(duì)

（五）正確行使陳述申辯權(quán)

第十講 保險(xiǎn)業(yè)接受稅務(wù)稽查預(yù)防
一、稅務(wù)稽查的重點(diǎn)行業(yè)      

1. 稅務(wù)稽查的重點(diǎn)內(nèi)容
   三、稅務(wù)稽查的重點(diǎn)稅種和環(huán)節(jié)  

四、視同銷(xiāo)售、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出稽查案件解析
五、投資稅務(wù)稽查        

六、稅務(wù)稽查危機(jī)公關(guān)

七、匯算清繳檢查有哪些方式？采用何種檢查手段？

八、企業(yè)所得稅重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)詮釋

九、關(guān)聯(lián)延伸的其他稅種風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)詮釋

第十一講 增值稅稽查應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)控制

一、納稅時(shí)間9個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

二、銷(xiāo)項(xiàng)稅5個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

三、進(jìn)項(xiàng)稅5個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

四、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票6個(gè)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

第十二講 企業(yè)所得稅稽查應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)控制

一、收入總額5個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

二、成本項(xiàng)目10個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

三、費(fèi)用4個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

四、稅金3個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

五、營(yíng)業(yè)外支出3個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

六、固定資產(chǎn)6個(gè)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)控制

第十三講 全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

時(shí)長(zhǎng)：2天

編制與講解：屠建清