《國企財務(wù)管理、資金收支、費用報銷等環(huán)節(jié)規(guī)范性》

導入一 最新企業(yè)會計準則與國資委相關(guān)要求要點

第一講國有制造業(yè)企業(yè)全面預(yù)算管理與成本控制規(guī)范

1. 制造業(yè)企業(yè)的全面預(yù)算管理

（一）全面預(yù)算管理制度要點

（二）全面預(yù)算管理實施要點

1. 制造業(yè)企業(yè)的成本控制

（一）成本控制管理制度要點

（二）成本控制實施要點

▲本講互動與答疑

第二講 國有制造業(yè)企業(yè)營運資金管理規(guī)范

1. 企業(yè)營運資金概述

2. 企業(yè)營運資金管理操作要點

案例 格力資金集中管理與運營資金管理績效評價  

第三講 國有制造業(yè)企業(yè)的固定資產(chǎn)管理規(guī)范

1. 固定資產(chǎn)管理流程與管理工具

二、固定資產(chǎn)優(yōu)化配置

三、固定資產(chǎn)風險管理

（一）固定資產(chǎn)取得環(huán)節(jié)的主要風險與主要管控措施

（二）固定資產(chǎn)更新改造環(huán)節(jié)的主要風險與主要管控措施

（三）固定資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風險與主要管控措施

（四）固定資產(chǎn)清查環(huán)節(jié)的主要風險與主要管控措施

▲本講互動與答疑

第四講 國有制造業(yè)企業(yè)的成本費用日常控制規(guī)范

一、研制產(chǎn)品未來成本的控制

二、材料采購過程成本的控制

三、產(chǎn)品生產(chǎn)過程成本的控制

四、銷售過程費用的控制

五、管理費用的控制

六、財務(wù)費用的控制

案例 某制造業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中成本費用控制的做法

▲本講互動與答疑

第五講 國有企業(yè)資金活動合規(guī)控制

1. 現(xiàn)金流規(guī)范性管理

（一）現(xiàn)金流入規(guī)范性管理

（二）現(xiàn)金流出規(guī)范性管理

二、資金運營活動合規(guī)控制

（一）資金運營活動業(yè)務(wù)流程

（二）資金運營的關(guān)鍵控制點及其控制措施

三、籌資活動合規(guī)控制

（一）籌資活動業(yè)務(wù)流程

（二）籌資活動的關(guān)鍵控制點及其控制措施

四、投資活動合規(guī)控制

（一）投資活動業(yè)務(wù)流程

（二）投資活動的關(guān)鍵控制點及其控制措施

▲本講互動與答疑

第六講  國有企業(yè)費用報銷規(guī)范

1. 差旅費報銷規(guī)范

2. 營業(yè)（銷售）費用報銷規(guī)范

3. 財務(wù)費用報銷規(guī)范

4. 其他管理費用報銷規(guī)范

5. 制造費用報銷規(guī)范

案例 華為集團公司差旅費報銷的規(guī)范做法

▲本講互動與答疑

第七講  國有企業(yè)財務(wù)、經(jīng)營人員行為規(guī)范

1. 國有企業(yè)財務(wù)人員行為規(guī)范

2. 國有企業(yè)經(jīng)營人員行為規(guī)范

▲本講互動與答疑

第八講  國有企業(yè)經(jīng)營風險與管控

一、企業(yè)經(jīng)營中存在的風險 　

（一）合同風險

（二）質(zhì)量風險

（三）資金風險

（四）市場風險  

二、存在其經(jīng)營風險的主要原因

三、如何對經(jīng)營風險進行防范與管控

（一）建立健全經(jīng)營風險管理機制

（二）提高經(jīng)營風險防范意識

（三）加強企業(yè)內(nèi)部控制

四、采購業(yè)務(wù)風險控制設(shè)計及運行

（一）采購業(yè)務(wù)流程

（二）采購業(yè)務(wù)活動的主要風險及其控制措施

案例價格昂貴的贗品水晶燈掛進新龍灣大酒店                                                                                                 五、銷售業(yè)務(wù)風險與管控

(一)銷售業(yè)務(wù)主要風險點

(二)銷售計劃管控措施

(三)客戶開發(fā)與信用管控措施

(四)銷售定價管控措施

(五)訂立銷售合同管控措施                                  

(六)發(fā)貨管控措施

案例 某企業(yè)銷售業(yè)務(wù)風險管控的做法

▲本講互動與答疑

第九講 國有企業(yè)財務(wù)風險與管控

一、基于現(xiàn)金流量的財務(wù)風險識別

（一）從經(jīng)營活動識別財務(wù)風險

（二）從投資活動識別財務(wù)風險

（三）從籌資活動識別財務(wù)風險

二、基于現(xiàn)金流量的財務(wù)風險管控

（一）加強現(xiàn)金流管理

（二）從現(xiàn)金流量視角構(gòu)建財務(wù)預(yù)警體系

（三）加強對經(jīng)營、投資籌資活動的監(jiān)控

▲本講互動與答疑

第十講 全面互動答疑與課程總結(jié)

時長：1天

編制與講解：屠建清