內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理大綱

一、內(nèi)控環(huán)境概要

1、 各個(gè)企業(yè)階段的內(nèi)控環(huán)境

2、 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改變了單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制環(huán)境

3、  內(nèi)部控制的內(nèi)容

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與思路

安達(dá)信企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型

1、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2、決策信息風(fēng)險(xiǎn)

營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

三、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)-會(huì)計(jì)控制

1、人員控制

人員招聘與培訓(xùn)

人員考核制度

人員輪休制度

2、組織控制

不相容職務(wù)相分離

崗位責(zé)任制

業(yè)務(wù)流程

3、 財(cái)務(wù)控制

預(yù)算控制

內(nèi)部審計(jì)

會(huì)計(jì)控制

風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理

4、 實(shí)務(wù)控制

采購(gòu)制度

保管制度

盤(pán)點(diǎn)制度